一、企业所得税优惠
1. 优惠税率
根据《企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。相较于标准税率25%,这一优惠政策使得企业所得税负担降低了40%。
2. 延长亏损结转年限
自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照企业研发费用按75%加计扣除;形成无形资产的,按175%税前摊销。
二、个人所得税优惠
1. 分期缴纳个税
中小高新技术企业向个人股东转增股本分期缴纳个税,向技术人员股权奖励分期缴纳个税。
三、增值税优惠
1. 增值税加计抵减政策
自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
四、其他优惠政策
1. 资金扶持
广东省各市、区政府针对认定的高新技术企业、培育入库企业给予不同标准的资金支持,最高可获100万元的认定奖励。
2. 品牌增值
企业认定为高企,可以促进企业转型,强化自主创新,提升品牌形象,提升市场价值,有助于扩展国内外市场等。
3. 政策扶持
高企在申报其他科技项目或政府扶持资金中具有明显的优势。同时还可以获得项目用地、股权激励、电力、人才、金融等各项政策支持。
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